FUNDAMENTOS DE ADMINISTRACIÓN Y GESTIÓN
|
||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
5 DESARROLLO DE PRODUCTO O SERVICIO 10 PLAN DE VIABILIDAD ECONÓMICO FINANCIERA |
PLAN DE VIABILIDAD ECONÓMICO FINANCIERA
|
10.1.- INVERSIONES. FINANCIACIÓN
10.2.- PLAN DE FINANCIACIÓN
10.2.1. - CUADROS DE AMORTIZACIÓN DE RECURSOS FINANCIEROS
10.3.- CUENTA DE EXPLOTACIÓN
10.3.1.- Política de aplicación del presupuesto.
10.4.- PRESUPUESTOS DE TERSORERÍA
10.5.- BALANCES FINALES
10.6.- UMBRAL DE RENTABILIDAD
10.7 PLAN DE VIABILIDAD
EJEMPLO PLAN VIABILIDAD COMPLETO
EJEMPLO PLAN DE VIABILIDAD JUNIO COMPLETAR_V12
Completa tu propio plan de viabilidad:
PLAN DE VIABILIDAD JUNIO COMPLETAR V6
PLAN DE VIABILIDAD ENERO COMPLETAR V6
10.1.- INVERSIONES. FINANCIACIÓN
PROYECTO INICIAL DE INVERSIONES |
|
|
|
||
A.1 TERRENOS Y URBANIZ. |
A |
B |
C |
TOTAL AÑO |
% |
Terrenos |
|
|
|
|
|
Escrituras |
|
|
|
|
|
Accesos |
|
|
|
|
|
Acometida de Agua |
|
|
|
|
|
“ de Teléfono |
|
|
|
|
|
“ de E.Eléctrica |
|
|
|
|
|
“ Otras |
|
|
|
|
|
Plan especial |
|
|
|
|
|
Arbolado y Jardinería |
|
|
|
|
|
A.2 EDIFICACIONES |
|
|
|
|
|
Coste Proyecto Arquitecto |
|
|
|
|
|
Coste Proyecto InstalaciónArquitecto |
|
|
|
|
|
Licencia Municipal |
|
|
|
|
|
Coste Construcción Edificio |
|
|
|
|
|
Aparcamientos |
|
|
|
|
|
A.3 EQUIPOS, INSTALACIONES : |
|||||
Maquinaria de proceso |
|
|
|
|
|
Utillajes |
|
|
|
|
|
Máquinas/Herramientas |
|
|
|
|
|
Elementos de Transporte |
|
|
|
|
|
A.4 MOBILIARIO |
|
|
|
|
|
Muebles y Enseres |
|
|
|
|
|
Equipos Informáticos |
|
|
|
|
|
Equipos de oficina |
|
|
|
|
|
Encuadernadora |
|
|
|
|
|
Fotocopiadora |
|
|
|
|
|
Fax |
|
|
|
|
|
Otros |
|
|
|
|
|
A.5 OTRO INMOVILIZADO |
|
|
|
|
|
Concesiones administrativas |
|
|
|
|
|
Propiedad Industrial |
|
|
|
|
|
Derechos de Traspaso |
|
|
|
|
|
Depósitos |
|
|
|
|
|
A.6 GASTOS DE PUESTA EN MARCHA, CONSTITUCIÓN Y PRIMER ESTABLECIMIENTO |
|
||||
Viajes previos |
|
|
|
|
|
Gastos Const. Sociedad |
|
|
|
|
|
Licencia de apertura |
|
|
|
|
|
Imagen |
|
|
|
|
|
Publicidad /Propaganda |
|
|
|
|
|
A.7 DISPOSICIÓN PARA MANIOBRA |
|||||
Materias Primas |
|
|
|
|
|
Provisión de Fondos |
|
|
|
|
|
TOTAL "A" INVERSIONES |
|
|
|
|
|
10.2.- PLAN DE FINANCIACIÓN
B. PLAN DE FINANCIACIÓN |
|
|
|
|
|
B.1 RECURSOS PROPIOS |
A |
B |
C |
TOTAL AÑO |
% |
Capitalización/Dinero |
|
|
|
|
|
Materias Primas |
|
|
|
|
|
Ampliación Capital |
|
|
|
|
|
Terrenos |
|
|
|
|
|
Construcciones |
|
|
|
|
|
Maquinaria |
|
|
|
|
|
Propiedad Industrial |
|
|
|
|
|
Otros |
|
|
|
|
|
B.2 RECURSOSOAJENOS |
|||||
Subvenciones/inversión |
|
|
|
|
|
Préstamos E. Financiera |
|
|
|
|
|
Créditos E. Financiera |
|
|
|
|
|
Leasing |
|
|
|
|
|
Préstamos de Socios |
|
|
|
|
|
Otros |
|
|
|
|
|
TOTAL "B" RECURSOS |
|
|
|
|
|
10.2.1. - CUADROS DE AMORTIZACIÓN DE RECURSOS FINANCIEROS (documento adjunto)
10.3.- CUENTA DE EXPLOTACIÓN PREVISIONAL (Documento adjunto)
10.4.- PRESUPUESTOS DE TERSORERÍA
C. PREVISIÓN DE TESORERÍA. CUATRIMESTRE “A” (PRIMERO) |
|
||||
C.1 COBROS |
MES 01 |
MES 02 |
MES 03 |
MES 04 |
CTRM.”A” |
Disposición Dineraria |
|
|
|
|
|
Por Ventas |
|
|
|
|
|
Por otros Servicios |
|
|
|
|
|
De Subvenciones |
|
|
|
|
|
Otros |
|
|
|
|
|
TOTAL COBROS |
|
|
|
|
|
C.2 PAGOS |
MES 01 |
MES 02 |
MES 03 |
MES 04 |
CTRM.”A” |
Proveedores |
|
|
|
|
|
Sueldos y Salarios |
|
|
|
|
|
Seguridad Social |
|
|
|
|
|
Comisiones |
|
|
|
|
|
Alquileres |
|
|
|
|
|
Servs. Profs. Exteriores |
|
|
|
|
|
Reparaciones y Manten. |
|
|
|
|
|
Suministros: Agua, Luz, Tfno. |
|
|
|
|
|
Gastos de Transportes |
|
|
|
|
|
Primas de Seguros |
|
|
|
|
|
Publicidad/Promociones |
|
|
|
|
|
Impuestos, Tasas, Tributos |
|
|
|
|
|
Otros Pagos Diversos |
|
|
|
|
|
Pagos por Inversiones |
|
|
|
|
|
Int. Créditos/ Gtos. Fros. |
|
|
|
|
|
Dev. Créditos |
|
|
|
|
|
TOTAL PAGOS |
|
|
|
|
|
C.3 SALDOS |
|
|
|
|
|
DIF.: PAGOS-COBROS |
|
|
|
|
|
SALDO ANTERIOR |
|
|
|
|
|
SALDO ACUMULADO |
|
|
|
|
|
C. PREVISIÓN DE TESORERÍA. CUATRIMESTRE “B” (SEGUNDO) |
|
||||
C.1 COBROS |
MES 05 |
MES 06 |
MES 07 |
MES 08 |
CTRM.”B” |
Disposición Dineraria |
|
|
|
|
|
Por Ventas |
|
|
|
|
|
Por otros Servicios |
|
|
|
|
|
De Subvenciones |
|
|
|
|
|
Otros |
|
|
|
|
|
TOTAL COBROS |
|
|
|
|
|
C.2 PAGOS |
MES 05 |
MES 06 |
MES 07 |
MES 08 |
CTRM.”B” |
Proveedores |
|
|
|
|
|
Sueldos y Salarios |
|
|
|
|
|
Seguridad Social |
|
|
|
|
|
Comisiones |
|
|
|
|
|
Alquileres |
|
|
|
|
|
Servs. Profs. Exteriores |
|
|
|
|
|
Reparaciones y Mant. |
|
|
|
|
|
Suministros: Agua, Luz, Tfno. |
|
|
|
|
|
Gastos de Transportes |
|
|
|
|
|
Primas de Seguros |
|
|
|
|
|
Publicidad/Promociones |
|
|
|
|
|
Impuestos, Tasas, Tributos |
|
|
|
|
|
Otros Pagos Diversos |
|
|
|
|
|
Pagos por Inversiones |
|
|
|
|
|
Inters. Créditos/ Gtos. Fros. |
|
|
|
|
|
Dev. Créditos |
|
|
|
|
|
TOTAL PAGOS |
|
|
|
|
|
C.3 SALDOS |
|
|
|
|
|
DIF.: PAGOS-COBROS |
|
|
|
|
|
SALDO ANTERIOR |
|
|
|
|
|
SALDO ACUMULADO |
|
|
|
|
|
C. PREVISIÓN DE TESORERÍA. CUATRIMESTRE "C" (TERCERO) |
|
||||
C.1 COBROS |
MES 09 |
MES 10 |
MES 11 |
MES 12 |
CTRM."C" |
Disposición Dineraria |
|
|
|
|
|
Por Ventas |
|
|
|
|
|
Por otros Servicios |
|
|
|
|
|
De Subvenciones |
|
|
|
|
|
Otros |
|
|
|
|
|
TOTAL COBROS |
|
|
|
|
|
C.2 PAGOS |
MES 09 |
MES 10 |
MES 11 |
MES 12 |
CTRM."C" |
Proveedores |
|
|
|
|
|
Sueldos y Salarios |
|
|
|
|
|
Seguridad Social |
|
|
|
|
|
Comisiones |
|
|
|
|
|
Alquileres |
|
|
|
|
|
Servs. Profs. Exteriores |
|
|
|
|
|
Reparaciones y Mant. |
|
|
|
|
|
Suministros: Agua, Luz, Tfno. |
|
|
|
|
|
Gastos de Transportes |
|
|
|
|
|
Primas de Seguros |
|
|
|
|
|
Publicidad/Promociones |
|
|
|
|
|
Impuestos, Tasas, Tributos |
|
|
|
|
|
Otros Pagos Diversos |
|
|
|
|
|
Pagos por Inversiones |
|
|
|
|
|
Inters. Créditos/ Gtos. Fros. |
|
|
|
|
|
Dev. Créditos |
|
|
|
|
|
TOTAL PAGOS |
|
|
|
|
|
C.3 SALDOS |
|
|
|
|
|
DIF.: PAGOS-COBROS |
|
|
|
|
|
SALDO ANTERIOR |
|
|
|
|
|
SALDO ACUMULADO |
|
|
|
|
|
10.5._ BALANCES FINALES PREVISIONAL (Documento adjunto)
10.6._UMBRAL DE RENTABILIAD
El UMBRAL DE RENTABILIDAD es la cifra de ventas a partir de la cual se obtienen beneficios. |
||||||
Su cálculo es como sigue: |
|
|
||||
U.R.= |
Gtos. Fijos + Gtos. Financieros |
|||||
|
(Ingresos - Gastos Variables)/ Ingresos
|
|||||
U.R.= |
|
|
||||
